इनकम टैक्स(Income Tax) : भारत में हर व्यक्ति और व्यवसाय को अपनी आय के अनुसार इनकम टैक्स भरने की जिम्मेदारी होती है। लेकिन कुछ श्रेणियाँ ऐसी हैं, जिन्हें पूरी तरह से या आंशिक रूप से इनकम टैक्स से छूट प्राप्त होती है। इनकम टैक्स के नियमों में कई प्रकार की छूट और छूट वाले प्रावधान हैं जो कई व्यक्तियों के लिए लाभकारी हो सकते हैं। इस लेख में हम जानेंगे कि किन लोगों को इनकम टैक्स नहीं देना होता और किसे मिलती है कितनी छूट।
Income Tax : आयकर से छूट पाने वाले मुख्य श्रेणियाँ
भारत में ऐसे कई लोग हैं जिन्हें इनकम टैक्स से छूट मिलती है। कुछ प्रमुख श्रेणियाँ इस प्रकार हैं:
1.1. आयु के आधार पर छूट
- 65 वर्ष और उससे अधिक आयु वाले लोग: अगर आपकी आयु 65 वर्ष या उससे अधिक है, तो आपको सामान्य आयकर स्लैब से एक बड़ा लाभ मिलता है। इस श्रेणी के लोग अधिकतम ₹3 लाख तक की आय पर टैक्स से छूट का लाभ उठा सकते हैं।
- 80 वर्ष और उससे अधिक आयु वाले लोग (सुपर सीनियर सिटीज़न्स): यदि आपकी आयु 80 वर्ष या उससे अधिक है, तो इनकम टैक्स के हिसाब से आपको ₹5 लाख तक की आय पर पूरी छूट मिलती है। इसका मतलब है कि इस श्रेणी के लोग ₹5 लाख तक की आय पर टैक्स नहीं भरते हैं।
1.2. महिला करदाताओं को छूट
महिलाओं को इनकम टैक्स में थोड़ी अधिक छूट मिलती है। महिलाओं के लिए आयकर की न्यूनतम छूट सीमा ₹3 लाख है। इसके अलावा, यदि किसी महिला की आय ₹5 लाख तक है तो वह टैक्स भरने से पूरी तरह से मुक्त रहती है।
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इनकम टैक्स : आयकर के स्लैब और छूट के प्रावधान
भारत सरकार हर वित्तीय वर्ष में इनकम टैक्स स्लैब्स में बदलाव करती है। 2023-24 के लिए घोषित इनकम टैक्स स्लैब्स और छूट का विवरण इस प्रकार है:
| आय का स्तर (₹) | सामान्य करदाता | महिला करदाता | वरिष्ठ नागरिक (60 वर्ष+) | सुपर वरिष्ठ नागरिक (80 वर्ष+) |
|---|---|---|---|---|
| ₹2,50,000 तक | छूट | छूट | छूट | छूट |
| ₹2,50,001 – ₹5,00,000 | 5% | 5% | 5% | छूट |
| ₹5,00,001 – ₹10,00,000 | 20% | 20% | 20% | 20% |
| ₹10,00,001 से अधिक | 30% | 30% | 30% | 30% |
3. विशेष आयकर छूट प्राप्त करने वाले लोग
कुछ विशेष श्रेणियाँ और स्थितियाँ हैं, जिनके तहत कुछ लोग आयकर से पूरी तरह मुक्त हो जाते हैं या उन्हें छूट प्राप्त होती है:
Income Tax : लाभार्थी: लोग जो लाभ प्राप्त करते हैं
- आधिकारिक छूट: भारत में सरकार कई प्रकार की योजनाओं और सब्सिडी प्रदान करती है। यदि आप किसी सरकारी योजना का हिस्सा हैं, तो आपको कुछ टैक्स छूट मिल सकती है।
- कृषि आय: अगर आपकी आय पूरी तरह से कृषि कार्य से उत्पन्न होती है, तो उसे इनकम टैक्स से पूरी छूट प्राप्त होती है। कृषि से होने वाली आय पर कोई टैक्स नहीं लगता।
इनकम टैक्स : आय की सीमा
भारत में कुछ आय की सीमा पर टैक्स नहीं लगता, जैसे:
- मूल वेतन (Basic Salary): यदि आपकी आय केवल मूल वेतन (basic salary) के रूप में है और वह ₹2,50,000 तक है तो आपको इनकम टैक्स से छूट मिलती है।
- कुछ प्रकार की पेंशन: जिन लोगों को पेंशन मिलती है और उसकी राशि ₹3 लाख से कम है, तो उन पर टैक्स नहीं लगता है।
इनकम टैक्स : कौन लोग नहीं देते हैं इनकम टैक्स
कुछ लोग पूरी तरह से इनकम टैक्स से मुक्त होते हैं, जैसे:
इनकम टैक्स : बेसिक इनकम की सीमा से नीचे आय वाले लोग
- अगर किसी व्यक्ति की कुल आय ₹2,50,000 तक है तो उसे इनकम टैक्स से छूट मिलती है। यह सीमा हर वित्तीय वर्ष में निर्धारित की जाती है और इसमें बदलाव हो सकता है।
इनकम टैक्स : कुछ विशिष्ट पेशेवर या व्यवसायी
- मान्यता प्राप्त धार्मिक संस्थाएँ: अगर कोई व्यक्ति धार्मिक संस्थाओं में कार्यरत है, तो उनकी आय को कुछ विशेष प्रकार की छूट मिलती है, जैसे कि धार्मिक दान आदि से प्राप्त आय पर टैक्स नहीं लगता।
आयकर में छूट के अन्य विकल्प
भारत सरकार ने कई उपायों को लागू किया है जिनकी मदद से व्यक्ति अपनी टैक्स योग्य आय को घटा सकता है। इन उपायों में प्रमुख हैं:
धारा 80C के तहत छूट
धारा 80C के तहत, व्यक्ति अपनी टैक्स योग्य आय को ₹1.5 लाख तक घटा सकते हैं। इसके अंतर्गत पेंशन योजनाएँ, जीवन बीमा, पीपीएफ, एलआईसी प्रीमियम, आदि आते हैं।
मेडिकल खर्च की छूट
धारा 80D के तहत व्यक्ति अपने परिवार के स्वास्थ्य बीमा पर हुए खर्च को अपनी आय से घटा सकते हैं। यह भी टैक्स छूट का एक विकल्प है।
शिक्षा ऋण पर छूट
यदि आपने शिक्षा ऋण लिया है, तो आप धारा 80E के तहत उस पर ब्याज के भुगतान से छूट प्राप्त कर सकते हैं।
FAQ (अक्सर पूछे जाने वाले सवाल)
Q1: अगर मेरी आय ₹3 लाख है, तो क्या मुझे टैक्स देना होगा?
- यदि आपकी आय ₹3 लाख तक है, तो आपको इनकम टैक्स से छूट मिलती है, खासकर यदि आप वरिष्ठ नागरिक (60 वर्ष+) हैं।
Q2: क्या कृषि से होने वाली आय पर टैक्स लगता है?
- नहीं, कृषि से होने वाली आय पूरी तरह से टैक्स से मुक्त होती है।
Q3: अगर मेरी आय ₹6 लाख है तो मुझे कितने प्रतिशत टैक्स देना होगा?
- ₹6 लाख की आय पर ₹2.5 लाख तक की छूट मिलती है, और ₹3.5 लाख पर 5% टैक्स लागू होता है। यह आपके टैक्स स्लैब पर निर्भर करता है।
निष्कर्ष
भारत में इनकम टैक्स से छूट पाने के कई उपाय और श्रेणियाँ हैं। आयकर से छूट उन लोगों को मिलती है, जिनकी आय निश्चित सीमा से कम होती है या जिनकी आय कुछ विशेष श्रेणियों में आती है। आपको इन प्रावधानों को ध्यान से समझने और उनका सही तरीके से उपयोग करने की आवश्यकता है ताकि आप टैक्स बचाने के साथ-साथ वित्तीय सुरक्षा भी सुनिश्चित कर सकें।